消費税の簡単計算式☆エクセルより簡単!個人事業主の消費税計算の仕方

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【※このサイトは2018年12月06日に更新されました】

消費税の簡単計算式☆エクセルより簡単!個人事業主の消費税計算の仕方

消費税の簡単計算式☆エクセルより簡単!個人事業主の消費税計算の仕方

 

消費税の簡単計算式☆エクセルより簡単!個人事業主の消費税計算の仕方とは?個人事業主が消費税を納税するときには、事前に消費税額をあなたが計算しなければなりません。面倒な電卓やエクセルで消費税を計算するのは大変ですよね。

 

 

 

個人事業主のあなたが、実際に消費税を納めるときに、どんな計算の仕方をして税額を求めればよいのか?そこで超簡単な消費税の計算方法を伝授します!

 

消費税の計算の仕方

 

消費税の計算の仕方

 

納税しなければならない消費税の計算の仕方は、とても簡単です。消費税の納税額は、あなたが仕入れなど、経費として支払った消費税を差し引いて納税します。

 

  1. 売上ー非課税(取引の)売上=課税(取引の)売上
  2. 課税売上×0.08=課税売上にかかる消費税額(課税売上の8%)
  3. 課税売上にかかる消費税額ー仕入税額控除(経費として支払いずみの消費税=納付すべき消費税額)

 

消費税の納税額計算は、小難しそうに見えますが、仕組みはシンプルなんです。あなたが仕入れの段階で、消費税を支払って購入していれば、あなたの売上げの消費税額から、その仕入れ段階で支払っている消費税額を引いた分、納税すればよいだけです。

 

消費税の計算

 

あなたが計算して管理するのは、仕入れ段階で支払った消費税の合計額と、売上で発生した消費税の合計額だけです。でも、消費税をエクセルやら電卓を駆使して、毎回記帳するのは大変ですよね。

 

 

 

そこでクラウド型の会計ソフトの利用をおすすめします。クラウド型会計ソフトは、仕入れや売上の消費税は、すべて自動計算です。クレジットカードや銀行からのデータを自動取得してくれるので、経費購入した消費税も自動で計算されているわけです。

 

 

 

もちろん売上額や請求額の消費税も自動計算です。クラウド型会計ソフトにデータが入力された時点で、消費税の合計額も自動計算されているので、申告時期に慌てることも、税理士さんにややこしい計算を依頼する必要もありませんよ。

 

 

仕入税額控除

 

仕入税額控除

 

仕入税額控除とは、【仕入れ段階の経費として、すでに支払った消費税の合計額】のことです。「仕入」という言葉はついていますが、何も仕入れした商品に限るなんてことはありません。仕入税額控除には経費全般がふくまれています。

 

 

 

経費として支払い済みの消費税は、すべて【仕入税額控除】に算入してよいということになります。具体的には1万円で商品を購入し、仕入れるとき、実際には消費税込で1万800円ということになりますよね。

 

 

 

この仕入れた商品を店頭で1万5000円で販売すると、消費税込みで1万6200円となります。この具体例だと、最終的には消費者さんから、消費税1200円を預かることになるわけです。ですが、あなたは仕入れの段階で、消費税として800円を支払っています。

 

消費税の仕入れと売上げの関係図

 

だから、あなたが消費税を納税する段階では、すでに支払った消費税額の800円を差し引いた、残り400円を消費税として納税すればよいのです。大型の設備投資など、経費がやたらかさんだ年には、仕入税額控除のほうが大きくて、消費税が返ってくるときだってあるんですよ!

 

 

 

売上の中には土地の売却や住宅の貸付といった【非課税取引】のものが含まれているかもしれません。もちろん非課税なわけですから、消費税額を計算するときは、売上の中から取り除いて計算する必要があります。

 

 

記帳段階で消費税を支払った項目と、かからなかった項目を分別する

 

記帳段階で消費税を支払った項目とかからなかった項目を分別する

 

消費税額の計算の仕方は、【消費税を支払った項目】と【消費税がかからなかった項目】が、しっかり分別されてなきゃいけません。記帳段階で分別されていれば、消費税の計算はとても簡単になります。

 

 

 

すべての経費の支払いと、すべての入金とにかかる消費税を管理して、なおかつ非課税取引が、どれだけあったかも把握しておきましょう。とはいっても、すべての記帳を毎回、毎日あなた一人で行うのは至難の業ですよね。

 

 

 

クラウド型会計ソフトなら、あなたの代わりに自動で記帳を行ってくれて、確定申告の書類まで自動作成してくれます。確定申告はもちろん、給与計算や経費処理、請求書業務まで、クラウド型会計ソフトは、会計業務の負担や税理士にかかるコストを激減させますよ。

 

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